Affrontare un pignoramento da parte dell’Agenzia delle Entrate sul conto corrente è una delle esperienze più critiche che un contribuente, persona fisica o impresa, possa vivere. Vedersi sottrarre la disponibilità di somme necessarie per le ordinarie esigenze di vita o per la gestione di un’attività genera un immediato senso di allarme e di incertezza. A peggiorare la situazione, spesso si ignora la durata effettiva di questo vincolo, la procedura che lo precede e i possibili rimedi legali per liberarsi dal blocco. In un panorama normativo in continua evoluzione, che prevede leggi e regolamenti specifici fino al 2025, è fondamentale possedere informazioni chiare, aggiornate e affidabili.

Non va sottovalutato il ruolo cruciale di un avvocato specializzato, in grado di fornire assistenza sia nei confronti dell’Agenzia delle Entrate-Riscossione sia nelle procedure esecutive gestite dal giudice. Se un pignoramento è già in corso, l’obiettivo principale di chi lo subisce è individuare soluzioni tempestive per sbloccare, almeno in parte, la liquidità indispensabile alle necessità quotidiane o all’operatività aziendale. Se il pignoramento è solo una prospettiva futura, comprendere i meccanismi di difesa può evitare di cadere in una situazione potenzialmente paralizzante.

Ma andiamo ad approfondire con i legali di Studio Monardo, gli avvocati specializzati in cancellazione debiti con il Fisco.

Nelle sezioni che seguono, verranno esaminate sei domande fondamentali, che chiariranno come nasce il pignoramento sul conto corrente, quanto può durare, quali sono i rimedi legali più diffusi, come incide il Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza e quali casi reali aiutano a illuminare questo scenario complesso. Le risposte, corredate da dati, riferimenti legislativi e numerosi esempi, cercheranno di offrire un panorama esauriente. Nella parte finale, verranno presentate le competenze dell’Avvocato Monardo, professionista che coordina un team di avvocati e commercialisti specializzati in diritto bancario e tributario a livello nazionale, rivestendo anche ruoli di primo piano nella gestione della Crisi da Sovraindebitamento (L. 3/2012) e nelle attività di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi).

Comprendere a fondo i temi trattati è vitale per chiunque voglia difendersi dall’azione esecutiva dell’Agenzia delle Entrate e per chi desideri mettere in sicurezza i propri risparmi e la propria attività imprenditoriale, considerato il rischio sempre più frequente di subire un blocco dei fondi su cui si fonda la stabilità economica. Nel contesto attuale, caratterizzato da procedure di riscossione sempre più automatizzate e veloci, è essenziale muoversi con tempestività e competenza, facendosi guidare da professionisti in grado di orientare le scelte.

Quanto Dura Esattamente Il Pignoramento Sul Conto Corrente Da Parte Dell’Agenzia Delle Entrate?

La durata del pignoramento sul conto corrente è una delle domande più ricorrenti e, al contempo, una delle questioni che generano maggiore confusione. La legge non fissa un periodo di tempo prefissato entro il quale il pignoramento deve necessariamente concludersi, ma stabilisce una serie di fasi che conducono all’assegnazione delle somme al creditore. Nel caso dell’Agenzia delle Entrate-Riscossione, la procedura si inserisce nel contesto del pignoramento presso terzi, disciplinato dagli articoli del codice di procedura civile in combinato disposto con le norme speciali previste per il recupero dei crediti erariali.

Quando la banca riceve l’atto di pignoramento, blocca immediatamente le somme oggetto di vincolo. La durata del blocco, in senso stretto, persiste sino a che il giudice, o la stessa Agenzia delle Entrate-Riscossione, non dispone l’assegnazione delle somme oppure la cancellazione del pignoramento. Se la somma pignorata corrisponde all’intero debito, la procedura potrebbe concludersi in tempi relativamente brevi, anche in poche settimane, specie se non vi sono opposizioni. Se invece il saldo del conto è inferiore al debito, rimarrà bloccato fino a quando non sia superata la fase di assegnazione e, se necessario, si potrà estendere il vincolo a eventuali futuri versamenti, purché esista un titolo che copra tali accrediti.

Nella pratica quotidiana, però, intervengono fattori che possono allungare i tempi. Un primo fattore è la presentazione di un’opposizione all’esecuzione o di un’opposizione agli atti esecutivi da parte del debitore, che sospende o rallenta la procedura. Un secondo fattore è la mole di procedure pendenti presso il tribunale, che può far slittare la fissazione dell’udienza di assegnazione delle somme. Non di rado, si osservano pignoramenti che rimangono in una sorta di limbo per mesi o addirittura per un anno, sebbene la norma tenda a favorire la rapidità.

I dati disponibili per il triennio 2022-2024, validi come tendenza fino al 2025, mostrano una crescita del 20% nei pignoramenti presso terzi avviati dall’Agenzia delle Entrate-Riscossione, a fronte di un sistema di notifiche più efficiente e dell’impiego di procedure telematiche che consentono di individuare rapidamente i conti correnti intestati al debitore. L’aumento del numero di esecuzioni, tuttavia, non modifica il quadro normativo di fondo, che consente al creditore di chiedere in ogni momento l’assegnazione delle somme pignorate, purché rispetti le regole del procedimento esecutivo.

In sostanza, non esiste una durata univoca, valida in tutti i casi, ma si può affermare che, nella migliore delle ipotesi per il creditore, il pignoramento possa concludersi in un arco di uno-due mesi, mentre, se emergono opposizioni o inghippi procedurali, la situazione può protrarsi anche oltre l’anno. Un debitore informato e supportato da un legale è in grado di far valere eventuali errori o vizi dell’atto di pignoramento, allungando i tempi o concordando con il creditore soluzioni meno traumatiche.

È Possibile Sbloccare Il Conto Prima Che Le Somme Vengano Assegnate?

La seconda grande domanda riguarda la possibilità di ottenere, da parte del debitore, uno sblocco totale o parziale del conto, prima che il giudice assegni formalmente le somme all’Agenzia delle Entrate-Riscossione. Molti temono, infatti, di restare privi di liquidità per settimane o mesi, senza poter pagare bollette, stipendi o fornitori. La legge, benché molto rigida nella tutela del creditore, riconosce al debitore diverse strade per limitare i danni.

Una delle soluzioni principali è la rateizzazione del debito con l’Agenzia delle Entrate-Riscossione. Se il debitore, dopo aver ricevuto l’atto di pignoramento, attiva con l’ente un accordo di rateazione (e lo ottiene), è possibile che l’ente decida di sospendere o revocare il pignoramento, restituendo al debitore l’accesso al conto. Va sottolineato che la concessione di una dilazione dopo il pignoramento non è un diritto automatico del debitore, ma dipende dalla disponibilità dell’Agenzia a valutare positivamente la richiesta. Se la domanda di rateazione è tempestiva e la ditta o il contribuente dimostrano di poter pagare regolarmente le rate, si può sbloccare la situazione in breve tempo.

Un’altra via è l’opposizione in sede giudiziaria. Se il debitore rileva vizi di forma (notifica irregolare, mancanza di titolo esecutivo valido) o di sostanza (prescrizione del debito, pagamento già effettuato), può proporre un’opposizione, chiedendo la sospensione del pignoramento. Se il giudice reputa fondate le ragioni del debitore, ordina la sospensione e, di conseguenza, le somme tornano nella disponibilità del titolare. Questa strategia, però, implica che vi siano solide basi giuridiche per contestare il pignoramento.

In casi particolari, il debitore può dimostrare l’indispensabilità di certe somme per la sopravvivenza. Questo accade principalmente per i conti correnti di lavoratori dipendenti o pensionati, dove esistono delle soglie di impignorabilità relative a stipendi e pensioni. Per un contribuente con Partita IVA, invece, non esiste un minimo vitale garantito sul conto, il che rende la situazione più complessa. Tuttavia, se si dimostra che sono in corso pagamenti per dipendenti, contributi previdenziali o altre uscite essenziali, talvolta il giudice dell’esecuzione può autorizzare un parziale sblocco, agendo nell’ottica della salvaguardia dell’attività produttiva e dell’interesse dei creditori stessi a non vedere l’impresa collassare. Questo, però, è un esito meno frequente, dipendente dalla sensibilità del tribunale e dalle circostanze specifiche.

Come Funziona Il Pignoramento Telematico Da Parte Dell’agenzia Delle Entrate E Quali Sono I Tempi?

La terza domanda riguarda i meccanismi telematici, sempre più usati dall’Agenzia delle Entrate-Riscossione per individuare e pignorare i conti correnti dei debitori. Con l’introduzione di strumenti di consultazione delle banche dati, l’ente può rintracciare velocemente i conti intestati al contribuente e procedere con l’invio dell’ordine di pignoramento alla banca, saltando fasi intermedie. Questo significa che, spesso, il debitore scopre il pignoramento solo quando tenta di utilizzare il conto e lo trova bloccato o quando riceve la notifica cartacea, che può giungere qualche giorno dopo.

I tempi di reazione della banca, una volta ricevuto l’atto di pignoramento telematico, sono di norma molto rapidi. L’istituto di credito si limita a eseguire l’ordine di vincolo sul saldo, comunicando la situazione al creditore. Se non vi sono opposizioni, la procedura può entrare nella fase di assegnazione in un periodo compreso tra alcune settimane e alcuni mesi, a seconda del carico di lavoro dei giudici e della rapidità con cui l’Agenzia delle Entrate-Riscossione chiede al tribunale di procedere all’assegnazione.

Gli ultimi dati di settore mostrano come, tra il 2021 e il 2024, si sia registrato un aumento del 30% dei pignoramenti telematici presso terzi avviati dall’Agenzia delle Entrate. La tendenza al 2025 suggerisce un’ulteriore crescita, correlata allo sviluppo di piattaforme informatiche e all’ampliamento dei poteri di accesso alle informazioni finanziarie da parte dell’ente di riscossione. Per il debitore, ciò si traduce in un maggiore rischio di subire un blocco improvviso e in tempi più stretti per reagire.

Ne deriva l’importanza di tenere costantemente monitorata la propria situazione debitoria con il Fisco, verificando la presenza di cartelle esattoriali e di eventuali preavvisi di intimazione. Se il contribuente si muove prima che scada il termine indicato su una cartella o un avviso bonario, può richiedere la rateizzazione o fare opposizione, prevenendo del tutto il pignoramento. Al contrario, chi ignora le comunicazioni e spera che l’ente non agisca rischia di subire l’atto telematico nel giro di pochi giorni o settimane, con tutti gli effetti paralizzanti già descritti.

Che Ruolo Ha Il Codice Della Crisi D’impresa E Dell’insolvenza Nella Durata Del Pignoramento?

La quarta domanda riguarda un tema cruciale: il Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza (D.Lgs. n. 14/2019), che ha incorporato la Legge sul Sovraindebitamento (L. 3/2012), offre diversi strumenti per evitare, rallentare o sospendere i pignoramenti, compresi quelli avviati dall’Agenzia delle Entrate. Tali procedure, pensate per il soggetto non fallibile e in stato di difficoltà economica, possono interferire in maniera diretta con l’azione esecutiva, incidendo sulla durata del pignoramento.

Se il debitore avvia una procedura di composizione della crisi, come il piano del consumatore, l’accordo di ristrutturazione dei debiti o la liquidazione del patrimonio, può chiedere al giudice di bloccare o sospendere le azioni esecutive in corso. Se il giudice ritiene fondata la richiesta, sospende la procedura di pignoramento e impedisce all’Agenzia delle Entrate di ottenere l’immediata assegnazione delle somme. In molti casi, la trattativa con i creditori pubblici e privati consente di strutturare un pagamento più dilazionato, evitando l’aggressione istantanea di tutti i fondi disponibili.

Il Codice della Crisi e dell’Insolvenza ha introdotto anche meccanismi di allerta e di composizione negoziata, finalizzati a intercettare la crisi dell’impresa prima che diventi ingestibile. Se un imprenditore (o un professionista con Partita IVA) si attiva precocemente, può prevenire i pignoramenti massicci, trattando con i creditori, compresa l’Agenzia delle Entrate, per definire un piano concordato di risanamento. Ciò incide indirettamente sulla durata del pignoramento, perché quest’ultimo potrebbe non scattare o venire sospeso una volta avviate le procedure.

Gli esempi pratici sono numerosi. Un piccolo artigiano che si trova con cartelle esattoriali non pagate e rischia il pignoramento del conto, se apre per tempo una procedura di composizione della crisi da sovraindebitamento e presenta al tribunale un piano di rientro sostenibile, può ottenere la sospensione del pignoramento. Il creditore pubblico, pur non sempre favorevole, deve rispettare l’eventuale decisione del giudice che, valutata la fattibilità del piano, blocca le esecuzioni individuali. La durata effettiva del pignoramento viene così interrotta e congelata, in vista di una soluzione che consenta al debitore di pagare ratealmente, salvaguardando almeno in parte la disponibilità sul conto.

Come Incidono Le Opposizioni E I Ricorsi Sulla Durata Del Blocco?

La quinta domanda analizza l’impatto delle opposizioni giurisdizionali sulla durata del pignoramento. Quando il debitore contesta il debito o la regolarità del pignoramento, può promuovere due tipi di opposizioni principali: l’opposizione all’esecuzione (articolo 615 c.p.c.), con la quale si nega l’esistenza del diritto del creditore a eseguire il pignoramento, e l’opposizione agli atti esecutivi (articolo 617 c.p.c.), con la quale si lamentano vizi formali o errori nella procedura.

Se il debitore dimostra un fumus di fondatezza delle proprie ragioni, può chiedere al giudice di disporre la sospensione dell’esecuzione, evitando che le somme siano assegnate all’ente creditore. La sospensione non è automatica, ma richiede una valutazione cautelare del giudice, che pesa l’interesse del creditore a proseguire l’esecuzione contro l’eventuale pregiudizio grave e irreparabile subito dal debitore. Se la sospensione viene concessa, il pignoramento rimane in stallo fino alla definizione del giudizio di merito, il che può estendere la durata del blocco di diversi mesi o anche oltre un anno.

Un esempio tipico riguarda la prescrizione: il debitore sostiene che il credito sia prescritto, e quindi non più esigibile. Se il giudice ritiene l’argomento plausibile, ordina la sospensione. Nel frattempo, la banca continua a bloccare le somme, ma l’assegnazione è ferma fino alla sentenza definitiva. Se alla fine del procedimento il debitore perde, le somme vengono assegnate retroattivamente, mentre se vince, il pignoramento viene dichiarato nullo e il conto torna sbloccato. Questo chiarisce come le opposizioni possano, da un lato, salvare il debitore da un pignoramento ingiusto, ma dall’altro prolungare il periodo in cui il conto rimane vincolato. In ogni caso, un’opposizione ben fondata e presentata con il supporto di un avvocato specializzato può portare a soluzioni transattive con l’Agenzia delle Entrate, che a volte preferisce concordare un piano di rate piuttosto che attendere l’esito incerto del giudizio.

Quali Esempi Reali Illustrano La Durata E Le Soluzioni Pratiche?

La sesta domanda sintetizza il discorso sui tempi e le opportunità di difesa, riportando esempi reali che mostrano come ogni caso possa evolvere in maniera differente. Si pensi a un contribuente che, avendo ricevuto un’intimazione di pagamento dall’Agenzia delle Entrate-Riscossione per un debito di 15.000 euro, decide di ignorare gli avvisi. Nel giro di un paio di settimane, la banca gli comunica che il conto è bloccato: saldo 8.000 euro pignorati. Dopo un mese, l’Agenzia chiede al giudice l’assegnazione di quelle somme. Se il contribuente non si muove, l’udienza di assegnazione potrebbe avvenire entro i successivi due mesi, e da quel momento il creditore ottiene i fondi. In poco più di tre mesi, la procedura si conclude.

Ma un altro contribuente, più reattivo, dopo aver subito lo stesso pignoramento, contatta un avvocato entro pochi giorni. Scopre che la cartella esattoriale era viziata da un problema di notifica, o che il debito è parzialmente prescritto. Il legale propone un’opposizione all’esecuzione, chiedendo la sospensione in via cautelare. Il giudice, vista la fondatezza della pretesa, concede la sospensione. Il blocco permane, ma l’Agenzia non può ottenere l’assegnazione. Con il passare dei mesi, le parti trattano, si arriva a un accordo di saldo e stralcio che prevede un pagamento immediato di 6.000 euro e la rinuncia a ogni ulteriore pretesa. Il contribuente ottiene lo sblocco parziale del conto. Nel frattempo, la durata effettiva del pignoramento si è estesa a quasi un anno, ma alla fine il debitore si è liberato del debito pagando meno rispetto alla cifra iniziale.

In un altro scenario, un imprenditore in crisi, prima di subire il pignoramento, ricorre alle procedure di sovraindebitamento previste dal Codice della Crisi. Presenta un piano di ristrutturazione che coinvolge anche il debito erariale, chiedendo al tribunale la sospensione delle esecuzioni in atto. Così, quando l’Agenzia tenta di pignorare il conto, scopre che la procedura è già avviata e che il giudice ha inibito le azioni individuali. Di fatto, il pignoramento non si concretizza, e l’imprenditore ottiene un orizzonte temporale più sereno per pagare secondo le rate stabilite nel piano. Qui la durata del pignoramento è nulla, perché non si avvia neppure, o resta bloccata all’origine.

Come Ti Può Aiutare Lo Studio Legale Monardo In Caso Di Pignoramento Del Conto Corrente Da Parte Del Fisco

In questo panorama complesso, con procedure che possono variare sensibilmente nei tempi e negli esiti, si coglie la centralità di un’assistenza legale preparata e specializzata. L’Avvocato Monardo, in particolare, coordina avvocati e commercialisti esperti a livello nazionale nell’ambito del diritto bancario e tributario. Grazie a un approccio multidisciplinare, può valutare non solo i profili legali del pignoramento, ma anche la strategia fiscale e amministrativa più adatta a contenere i rischi e a prevenire ulteriori esecuzioni.

In qualità di gestore della Crisi da Sovraindebitamento (L. 3/2012), l’Avvocato Monardo è iscritto presso gli elenchi del Ministero della Giustizia e figura tra i professionisti fiduciari di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi). Ciò significa che, per i contribuenti o le imprese in difficoltà, è possibile beneficiare di una competenza ampia sulle procedure di sovraindebitamento e sugli strumenti previsti dal Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza, come il piano del consumatore, l’accordo con i creditori o la liquidazione controllata del patrimonio. L’assistenza di un professionista con tali credenziali offre la possibilità di bloccare o modulare il pignoramento già in essere, all’interno di un percorso volto a ristrutturare il debito e a garantire, per quanto possibile, la continuità economica del debitore.

L’Avvocato Monardo e il suo team affrontano quotidianamente situazioni in cui l’Agenzia delle Entrate-Riscossione ha avviato pignoramenti massivi, spesso in modo telematico, su conti correnti di professionisti, imprese e privati. Attraverso un’analisi dettagliata degli atti, è possibile individuare profili di illegittimità formale o sostanziale, promuovere opposizioni o intraprendere una trattativa per la rateizzazione o il saldo e stralcio. Nei casi più gravi, si valuta la presentazione di un piano di sovraindebitamento, che, se accolto, può ridurre drasticamente il debito e impedire il prosieguo dell’esecuzione.

L’esperienza accumulata nel diritto bancario e tributario consente di impostare le strategie processuali con tempistiche e modalità efficaci, ad esempio chiedendo la sospensione immediata della procedura se sussistono presupposti chiari, oppure evidenziando la natura indispensabile di determinate somme per l’attività imprenditoriale. L’obiettivo è trovare soluzioni personalizzate, salvaguardando il debitore dal blocco totale dei fondi e provando, nello stesso tempo, a soddisfare il creditore in una forma concordata.

Il ruolo di un avvocato specializzato non si limita, inoltre, alla fase giudiziale: è cruciale anche in sede stragiudiziale, per valutare se e come avviare un contatto con l’Agenzia delle Entrate-Riscossione e definire un pagamento dilazionato prima che l’atto di pignoramento venga eseguito. Una negoziazione ben condotta può prevenire la procedura o circoscriverne gli effetti, restituendo al debitore una liquidità sufficiente a garantire la prosecuzione dell’attività. Negli ultimi anni, infatti, si è assistito a un incremento dei casi in cui l’ente di riscossione preferisce un accordo bonario, a patto che il debitore offra adeguate garanzie di pagamento.

Alcuni casi concreti possono riguardare imprenditori che, in seguito a ritardi nell’adempimento delle imposte, si trovavano con un pignoramento su un conto aziendale, indispensabile per pagare stipendi e fornitori. Presentando velocemente un’opposizione fondata su un errore di notifica e contestualmente un piano di rateizzazione, si è ottenuta una sospensione cautelare, poi sfociata in un accordo favorevole con l’Agenzia. Così, il pignoramento si è risolto in un tempo limitato, senza distruggere l’operatività dell’impresa.

Questo genere di risultati è possibile quando il debitore agisce tempestivamente, affidandosi a professionisti che padroneggiano sia le procedure esecutive sia la normativa concorsuale, e che sappiano far valere le ragioni difensive in modo convincente. Al contrario, la mancanza di assistenza legale, o un intervento tardivo, rischiano di accelerare l’assegnazione delle somme e di estromettere il debitore da ogni possibilità di trattativa.

In conclusione, la durata del pignoramento dell’Agenzia delle Entrate sul conto corrente può variare sensibilmente a seconda delle circostanze e delle scelte strategiche del debitore, ma spesso si colloca in un arco di tempo che va da poche settimane a diversi mesi. Gli strumenti difensivi esistono e possono spostare gli equilibri, soprattutto se utilizzati da professionisti competenti e con una solida esperienza nel settore. È in questo contesto che emerge la rilevanza della figura dell’Avvocato Monardo, capace di coordinare avvocati e commercialisti esperti a livello nazionale nell’ambito del diritto bancario e tributario, e di agire anche come gestore della Crisi da Sovraindebitamento. Tale profilo professionale, grazie al connubio tra conoscenze legali, fiscali e concorsuali, rappresenta una risorsa essenziale per affrontare e risolvere in modo positivo le difficoltà che derivano da un pignoramento, salvaguardando quanto più possibile le esigenze quotidiane e l’attività imprenditoriale del debitore.

Agire in modo informato e tempestivo, con il supporto di un avvocato esperto, consente di ridurre i rischi di un blocco totale delle somme e di trovare soluzioni che, in molti casi, permettono di evitare il tracollo finanziario e mantenere la continuità professionale ed economica.

Per maggiori informazioni ed un primo supporto legale, qui di seguito tutti i nostri riferimenti: